「稅」，可能是臺中高資產人士最困擾心事之一。過去三十年來，臺中大刀闊斧地進行都市重劃，造就不少地主富豪；另一方面，臺中擁有全臺第一批前往中國大陸等海外設廠的臺商，陸續到了回臺退休時刻，重新在臺中置產，也有了資產傳承的想法。
中國信託銀行近幾年深耕臺中地區，在臺中區域副總張志豐及其帶領的團隊，因應地主及企業主的需求，從資產傳承角度出發，協助客戶預留稅源，順利傳承資產，奠定良好口碑。
境內外資產與不動產 提早規劃傳承降低成本
「高資產人士多數有投資不動產，也可能有境外金融資產。」張志豐分析，手中現金不多的地主想將資產傳給下一代時，常遇到採取分批贈與或實物抵繳不同的做法，建議高資產人士將不動產傳承二代應考量三大面向，包括稅務盤點、分配權、控制權。首先可將稅務重點放在比較土地增值稅、遺產稅何者較有利，若二代未來可能出售不動產，還須考量房地合一稅，才能決定應該生前移轉或是身後繼承，答案因個人條件不同而異，但有個共同答案是「預留稅源」。
曾有位客戶地主巧遇都市重劃，又擔心自己年事已高，恐怕子女無力繳交上億高額稅金，但若先賣掉部分土地，又感到心痛。在中國信託銀行，會同第三方專業機構共同評估下，地主進行規劃式投資，包含融資及保險規劃，地主很開心不必提前賣不動產，成功按照期望中的理財計畫進行資產移轉。
善用信託架構 如願分配資產
關於資產分配權，常見狀況是想將不動產傳給特定子女，鑑於民法特留分規定，張志豐建議先預立遺囑，同時搭配信託架構。而控制權方面，常見的是不希望祖厝被後代賣掉，或擔心小孩年紀小或有健康狀況，財產被有心人士覬覦，前者可透過不動產信託，後者亦可以信託架構提前安排。「為什麼中國信託銀行做得到，因為叫『中國信託銀行』。」張志豐強調，中國信託銀行提供給客戶的是一條龍服務，並與資誠、安永等外部會計事務所合作，同時鼓勵行員考取國際認證高級理財規劃師(CFP)、特許金融分析師(CFA)；目的無他，為了在認識客戶(KYC)的過程聽見客戶真正的需求，設想客戶沒想到的問題，提供最適合的傳承諮詢規劃。
