某天早上，你準備刷卡買咖啡，卻發現App顯示「連線失敗」；打開新聞，看見有銀行因為資安漏洞被攻擊、或因為決策失誤爆出巨額虧損……這些看似偶發事件的事故背後，都暗藏可能危及銀行生存的管理風險。

全球公認最具權威的永續指數「DJBIC（Dow Jones Best-in-Class Index，道瓊領先指數）」所參考的評分基礎—企業永續評估(CSA)，就像是企業體質的照妖鏡，每年用上百道題目、上千項資料檢核，全面檢視一間企業是否具備長期穩健經營的實力。

永續，不只是責任，而是資本流向的關鍵

在所有產業的CSA 評比當中，金融業、尤其銀行產業，是競爭最激烈的賽道之一，「小數點等級」的微幅差距，可能就決定了一家企業能否留在排名前1%。

為何全球金融業競相投入永續賽道？除了追求永續形象和企業願景，當一家金融機構入選道瓊領先指數(DJBIC)，可能改變外資持股結構，影響資金成本、業務決策，甚至決定市場對它的長期信任。

由S&P Global所主導的DJBIC指數，初衷就是為全球投資人提供參考指標，目前S&P全球超過500家以上機構客戶，管理資產規模合計高達58兆美元，而DJBIC指數正是這些資金管理人決定如何投資的依據之一。

「當你認真投入永續，相對就會吸引那些認同永續的人前來投資。」台新新光金控首席經濟學家暨永續長李鎮宇博士表示。2025年，新加坡交易所發行了一檔iEdge ETF，全球25家入選的永續領跑企業中，有5家來自臺灣，台新新光金控是唯一的金融業，這不只是對台新新光永續作為的肯定，也讓投資金額實實在在流入股價。

除了吸引資金，投資永續對於金融業而言也是在投資趨勢。李鎮宇以近期美伊對峙導致原油封鎖為例，當能源自主成為國際趨勢，就會影響各國政策和產業經濟，連帶牽動金融業的放貸、投資決策等，勢必要將永續納入核心判斷，避免承擔看不見的系統性風險。

一場無法「背答案」的考試

入選DJBIC指數的超高含金量，除了因為牽動投資人決策，更因為其評鑑題目的鉅細彌遺、縝密嚴謹。

DJBIC所參考的企業永續評估(CSA)不只詳細檢視制度、流程、執行…..等每個細節，每個產業還有專屬題組，例如對金融業會強調投資組合碳排、金融普惠和資安…等作為，並必須提供數據、第三方稽核報告等真憑實據。

CSA 的題目還會隨國際趨勢變化，每年至少更新200小題，更考驗企業前瞻趨勢的能力。例如創下「三連霸」創舉的台新新光金控自2022年訂下「認真永續，綠色生活」主軸，所聚焦的「氣候行動、金融共榮、永續賦能」三大策略，正好對應了CSA 裡權重最高的三大題組：氣候策略、金融普惠、人力資本管理。精準的策略背後，是台新新光長期關注全球永續動態，透過將國際倡議、法規變遷，以及道瓊永續評比等國際標竿指標精確地融入核心決策，讓外部的永續趨勢，內化為企業經營的戰略DNA。

「很多人會好奇台新新光為什麼由首席經濟學家的角色兼任永續長，其實就是希望用國際視角來看永續，才能把永續做到最好。」李鎮宇笑著說，台新新光金控在ESG三大面向都做了許多努力，其中治理是最重要的課題，「金融業就是一個信任的產業。」例如台新新光在導入AI等新科技的同時，也積極討論AI伴隨的治理問題，與CSA評鑑的題組不謀而合，因為CSA每年更新的題目都和當下最新的國際永續趨勢相關，例如去年更新的題目之一就是企業對於AI的應用，像是企業是否有董事會層級的AI政策、是否對員工使用AI的道德與安全舉辦教育訓練，是否獲外部獨立驗證等。

台新新光金控「三連霸」的關鍵：把永續從「目標」變成「日常」

台新新光金控選擇角逐DJBIC最競爭的銀行產業賽道，實際上整個集團、所有子公司仍須全體一同被檢視。高度難度仍創下全球首例的「三連霸」創舉，靠的不只是核心決策，而是金控全體三萬多位同仁的齊心努力。

「台新新光金控的企業精神是「認真、創新、永續」，就是用認真的態度、創新的精神在做永續。足夠認真、創新才能跟上國際趨勢及題組變遷，在競爭對手也不斷精進的同時持續領跑。」

從制度面來看，台新新光金控早已將永續議題提升至董事會層級，由上而下自然會驅動全體對永續的高度重視。同時，台新新光金控長年辦理「創意興革」內部活動，鼓勵第一線員工提供創新想法，經評估採納後會提供實質獎勵與表揚。所以政策面透過由上而下定錨方向，執行面則由下而上的貫徹落實，永續就這樣在台新新光真正生根。

李鎮宇也坦言，ESG與EPS有時需要平衡，卻不一定需要取捨。例如中小企業法人金融業務初期面臨最大挑戰，主要是客戶對ESG毫無頭緒，許多企業主根本不知道從何切入。因此，台新新光連續數年針對中小企業舉辦永續論壇，更獨家支持BCSD淨零實踐指南中文化，免費提供企業參考。這正是剛提到「不一定需要取捨」的具體實踐—當永續扎根於每一位客戶，金融業的長期價值也同步積累。

台新新光金控追求的，不只是自身的永續成績，也帶著客戶一起做；在拿到亮眼成績的同時，也將永續能量向外擴散，為台灣企業的永續轉型持續賦能。