從境外資產布局、主動傳承規劃到家族辦公室興起，洞察高資產顧客家業傳承的機會與趨勢
受到全球經濟情勢與地緣政治持續影響，加上供應鏈重組、通膨壓力、科技創新等因素交織下，不僅逐漸改變富裕人士資產配置的資金流向，更影響其對財富管理與資產傳承的思維。
根據玉山銀行與KPMG安侯建業會計事務所(KPMG Taiwan)共同發表之《2026臺灣高資產顧客財富管理與傳承調研報告》，推估2026年臺灣資產規模逾新臺幣1億元的高資產客群將成長至12.4萬人，並持有高達新臺幣46.1兆元的財富；其中，資產規模達新臺幣30億元(含)以上的頂級富豪人數近三年來快速成長，其總資產佔整體億元以上客群之總資產比例更自8%躍升至28%。在全球不確定性增加下，高資產客群正面臨新的機會與挑戰：如何建立更具韌性的財富規劃與資產布局，並讓整體家業與家族價值得以世代傳承。《2026臺灣高資產顧客財富管理與傳承調研報告》歸納出四大面向之發展趨勢：跨境增值、主動傳承、跨代賦權與對家族治理的重視。
從「穩健保值」到「跨境增值」
在全球政經環境持續波動下，高資產顧客對資產風險韌性的需求不斷提高，調查發現有超過七成之高資產顧客會將資產配置在境外，其中資產規模達新臺幣30億元(含)以上者更高達82%有境外投資，且投資產品類型相當多元。此外，根據報告模型推估結果，臺灣民眾境外資產配置呈現高度集中，2025年在香港及新加坡兩地的配置比例超過整體的七成以上，新加坡以政治穩定、稅制友善的特點，更在2024年超越香港，躍升為臺灣境外財富首要停泊點，成為顧客規劃避險與資產增值的首選。然而，實務上進行跨境資產配置時，調查亦顯示「對當地法規與稅務規範的瞭解」、「管理跨國資產的複雜性」等因素，仍是高資產顧客認為會面臨的最大挑戰，進而提升對專業服務的需求與期待。從「被動繼承」到「主動傳承」
現今高資產顧客已逐漸認知到家族財富延續的重要性，傳承觀念已從二代被動繼承轉向一代主動傳承。根據調查分析，高達85%的高資產顧客已開始或規劃進行財富傳承，而三大傳承動機為確保家族財富永續(74%)、延續家族事業永續經營(38%)及避免爭產與紛爭(26%)。報告亦發現，基於控制權與隱私性，以及管理績效與資訊的透明度，近九成的高資產者仍偏好由自己來管理財富；但隨著資產規模擴大，跨境投資與監管亦日益複雜的情形下，高資產顧客已開始借重專業夥伴的助力相伴，而採用「自己或家族管理為主、委外協助為輔」的財富管理方式。其中54%的高資產顧客選擇委託本國銀行或財富管理機構來管理，30%的高資產顧客則委託外資私人銀行來處理。
從「一代控制」到「跨代賦權」
值得留意的是，除了物質財富以外，顧客認為家族核心價值觀及子女品格與教養是同等重要的核心傳承內容，但也有超過五成的高資產顧客擔憂下一代對財富保全的能力，而代際溝通障礙與價值觀差異更是財富傳承過程中的一大挑戰。「能承接」比「能繼承」更重要，故在以家庭教育為核心的基礎下，應結合有制度的家族治理機制來對下一代進行傳承教育，以培養下一代知識及能力，更能促進跨代溝通、凝聚共識，進一步做有序的傳承，讓財富與家業有機會延續。從「有形財富」到「無形資產」
傳承不再只是把資產留給下一代，而是關乎家族和諧、企業永續與價值延續。面對資產配置國際化、稅法法規複雜化，以及家族規模與結構的擴張，單一財富管理架構已無法全面滿足家族的需求，高資產顧客需要的是一個整合財務規劃、法稅合規、傳承安排、家族治理、教育與慈善事務等功能的專業平台，協助家族從「管資產」進化到「管家族」。家族辦公室以家族為核心，具有整合有形財富與無形資產的功能；調查發現，超過五成高資產顧客不排斥使用家族辦公室服務，對家族辦公室的功能需求也隨資產規模增加而愈趨多元。
在全球政經震盪、科技浪潮與跨境監管的多重變革下，高資產顧客的需求正全面升級，財富管理不再只是資產的累積，而是家族故事、核心精神與價值觀的延續。玉山憑藉深耕高資產客群之多年經驗，結合臺灣、香港、新加坡三地服務資源與內外部法稅專家團隊，提供家族辦公室的整合性服務，從傳承需求診斷、法規評估、稅務架構到工具搭配，協助顧客將家業傳承想法轉化為可具體實踐的行動策略藍圖。玉山將持續以值得信賴的專業服務，陪伴顧客啟動傳承規劃，讓財富傳承、讓家族延續，進而讓世代共榮，攜手邁向基業長青、永續未來。
- 2026臺灣高資產顧客財富管理與傳承調研報告完整內容https://esun.co/ertaJ
